Beaucoup de gens disent souvent qu’il faut dépenser de l’argent pour gagner plus. Bien que cela ne soit pas toujours vrai, la création d’une entreprise comporte souvent des risques, et il n’y a qu’un seul moyen efficace de les réduire : calculer le seuil de rentabilité. Son analyse vous montre exactement ce qu’il faut faire pour l’atteindre et couvrir votre investissement initial. Si vous dirigez une entreprise ou êtes sur le point d’en créer une, vous devez savoir comment le calculer et effectuer une analyse l’équilibre financier. C’est une activité qui vous aide à prendre des décisions sur des questions commerciales cruciales.

Qu’est-ce que l’analyse du seuil de rentabilité ?

L’analyse du seuil de ce concept semble compliquée, mais il est en fait assez simple. C’est un calcul qui révèle combien d’unités vous devez vendre pour atteindre le seuil de rentabilité. Par exemple, combien de couvertures par téléphone portable devez-vous vendre pour couvrir les coûts d’inventaire ? Ou encore, combien d’heures de service faut-il pour payer le loyer de votre bureau ? Chaque vente au-delà de ce point d’équilibre est un profit. Une compréhension de son analyse nécessite la connaissance de deux définitions. Il existe également sept raisons pour calculer ce concept.

La réalisation d’une analyse de ce procédé présente de nombreux avantages

Des prix bien calibrés ; ce procédé vous aide à déterminer le prix de vente optimal pour vos produits. Sa fixation est souvent basée sur des évaluations psychologiques, mais il est tout aussi important de voir comment il va affecter la rentabilité. En d’autres termes, vous devez vous assurer que vous pouvez couvrir toutes les dépenses.

Lorsqu’il s’agit de fixer les prix, beaucoup de gens considèrent la couverture des coûts des biens comme des frais variables. En fait, vous devez également couvrir les frais fixes, tels que l’assurance ou les frais de développement du site web. À cette fin, il est très utile de procéder à une analyse du point d’équilibre.

Inclusion de chaque poste de dépenses : lorsque vous êtes occupés à développer une idée d’entreprise, il est facile d’oublier certains postes de dépenses. Mais pour calculer le point d’équilibre, vous devez créer une liste complète de vos engagements financiers, ce qui limitera les éventuelles éventualités futures.

Des objectifs de profit plus clairs : après avoir effectué le calcul, vous pourrez déterminer exactement combien d’unités à vendre pour réaliser un certain profit. Cela vous aidera à fixer des objectifs plus concrets pour vous et votre équipe. Et avec un chiffre précis en tête, il vous sera beaucoup plus facile d’atteindre vos objectifs.

Des décisions plus rationnelles : les entrepreneurs prennent souvent des décisions instinctives. Si une nouvelle entreprise semble apporter des avantages, alors ils vont de l’avant avec l’accord. Il est important de suivre son instinct, mais parfois ce n’est pas suffisant. Les entrepreneurs qui réussissent prennent leurs décisions en se basant sur des faits. Il devient beaucoup plus facile de prendre des décisions lorsque vous disposez des faits et des chiffres.

Réduire les charges financières : l’analyse de ce concept permet de réduire les risques en vous montrant quand une idée commerciale n’est pas réalisable. Elle vous aide également à éviter la faillite et à limiter les dépenses liés à de mauvais choix commerciaux. Elle vous permet aussi d’évaluer les résultats potentiels de manière réaliste.

Trouver un financement : le calcul du seuil de rentabilité est l’élément clé de tout plan d’entreprise. Habituellement, son analyse est demandée si vous souhaitez trouver des investisseurs ou des financements pour votre entreprise. Dans ce cas, vous devez prouver que votre plan est viable. Et puis, si l’analyse est concluante, vous serez plus à l’aise en pensant à assumer la charge du financement. Calculer de ceci vous permet de mieux planifier le financement de votre entreprise.

Quand effectuer une analyse du seuil de rentabilité

Voici les 4 scénarios types d’analyse de ce concept.

Démarrer une nouvelle activité

Si vous envisagez d’ouvrir un nouveau site de commerce électronique, une analyse de l’équilibre financier est indispensable. Non seulement il vous aidera à réaliser l’étude de faisabilité du projet, mais il vous aidera également à faire des recherches et à être réaliste quant aux dépenses, ainsi qu’à évaluer soigneusement votre stratégie de tarification.

Lancement d’un nouveau produit

Si vous avez déjà lancé une entreprise, vous devez tout de même effectuer son analyse avant de lancer un nouveau produit. Ceci est particulièrement vrai si l’introduction du produit entraîne une augmentation significative des dépenses. Il est vrai que vos frais fixes, tels que le loyer des bureaux, resteront les mêmes. Avant de commencer à vendre, vous devrez calculer les coûts variables liés au nouveau produit.

Ajout d’un nouveau canal de vente

Chaque fois que vous décidez d’ajouter un nouveau canal de vente, alors que les frais restent inchangés, les montants changent. Par exemple, si vous avez un magasin en ligne, vous envisagerez d’ouvrir un magasin physique, même temporaire. Dans ce cas, veillez à atteindre au moins l’équilibre financier. Sinon, l’effort financier pourrait mettre en péril le reste de votre entreprise.

La même règle s’applique si vous décidez d’ajouter de nouveaux canaux de vente en ligne, tels que les messages d’achat sur Instagram. Prévoyez-vous des montants supplémentaires pour la promotion de la chaîne, par exemple des annonces sur Instagram. Ces sommes devraient être intégrés dans l’analyse du point d’équilibre.

Si vous envisagez de changer votre modèle d’entreprise, par exemple de passer du drop shipping à la production propre, vous devez alors faire une analyse de l’équilibre financier. Le montant pourrait changer de manière significative et l’analyse peut vous aider à comprendre si vous devez agir sur les prix.

Formulation pour calculer le seuil de rentabilité

Avant de commencer à calculer le point d’équilibre, expliquons le fonctionnement de la formule. Votre point d’équilibre est égal aux coûts fixes, divisé par le prix moyen net des frais variables : Point d’équilibre = Coûts fixes / (Prix moyen – Coûts variables).

Fondamentalement, vous devez déterminer quel est votre bénéfice net par unité vendue et diviser le coût fixes par ce nombre. Le résultat indiquera combien de produits vous devez vendre avant de pouvoir commencer à gagner de l’argent. Comme vous le savez déjà, le prix de vente d’un produit ne doit pas simplement couvrir le coût des marchandises. Le bénéfice restant est appelé marge de contribution, car il permet de couvrir les montants fixes.

Comment calculer votre seuil de rentabilité ou point d’équilibre ?

Passage 1 : Collecte des données

La première étape consiste à dresser une liste complète des montants de votre activité. Tous, du coût du produit au loyer et aux frais bancaires. Pensez à chaque élément qui implique des dépenses et notez-les. L’étape suivante consistera à diviser ce chiffre en coûts fixes et variables.

Les coûts fixes sont tous ceux qui restent inchangés, quel que soit le nombre d’unités vendues. Elles comprennent des dépenses telles que le loyer, les abonnements aux logiciels, les assurances et le personnel.

Liste de toutes les dépenses à engager, quelles qu’elles soient. Dans de nombreux cas, vous pouvez les inscrire sous forme de montants mensuels, sauf si vous envisagez un événement plus court, comme un salon professionnel de trois jours. Additionnez tout cela. Si vous utilisez la feuille de calcul pour l’analyse du point d’équilibre, le calcul sera effectué automatiquement.

Le coût variables varient en fonction des unités de produit vendues. Ils peuvent être matériels, de commission, de traitement des paiements et même de travail. Certains coûts peuvent entrer dans l’une ou l’autre catégorie, selon le type d’activité. Le salaire horaire des employés occasionnels auxquels vous ne faites appel que s’il y a beaucoup de travail doit être considéré comme un coût variable. Listez tous les dépenses qui varient en fonction du nombre de produits vendus. Marquez les dépenses par unité vendue et faites la somme, ou utilisez le tableur qui fera la somme automatiquement.

À la fin, vous devrez établir le prix de vente. Ne vous inquiétez pas si vous ne vous sentez toujours pas capable de déterminer le montant final. Vous pouvez toujours le modifier à l’avenir.

Passage 2 : Saisie des données

Le moment est venu de saisir vos données. La feuille de calcul combinera le total des coûts fixes et variables pour calculer le point d’équilibre. Le total sera alors calculé automatiquement. Le chiffre qui apparaîtra dans l’espace en haut à droite représente le nombre de produits que vous devrez vendre pour atteindre le seuil de rentabilité.

Passage 3 : Réglages

Sentez-vous libre d’expérimenter en modifiant les chiffres indiqués. Voyez ce qui se passe si vous réduisez les coûts fixes ou variables. Au premier essai, vous ne trouverez peut-être pas l’équilibre parfait ; faites donc des ajustements au fur et à mesure.

Attention à ne pas oublier vos dépenses

L’écueil est le plus fréquent dans l’analyse de l’équilibre financier. Risquez d’oublier des détails, notamment les coûts variables. Son analyse est une étape fondamentale dans la prise de décisions commerciales importantes. C’est pourquoi vous devez veiller à ce que vos données soient aussi précises que possible. Pour ne pas omettre de postes de dépenses, pensez aux actions que vos clients entreprennent par rapport au produit, du premier au dernier.

Si vous envisagez de désenvelopper, vous vous souviendrez peut-être que vous devez commander le papier de soie personnalisé et qu’une commande couvre 200 envois. Si vous envisagez d’organiser un salon professionnel, n’oubliez pas de fournir des serviettes de table avec les aliments à vendre. Il s’agit de coûts variables qui doivent être inclus.

Limites de l’analyse du seuil de rentabilité

L’analyse de cette notion joue un rôle important dans les décisions des entreprises, mais le type d’informations qu’elle peut fournir est limité.

Il est important de tenir compte du fait que l’analyse du point d’équilibre ne fournit aucune indication sur la demande du marché. Il ne prédit pas comment les ventes se dérouleront ni combien de personnes voudront réellement acheter ce que vous vendez. Il vous indiquera seulement combien d’unités vous devez vendre pour atteindre l’équilibre financier.

Épaisses, les dépenses entrent dans les catégories de coûts fixes et variables. Cela peut rendre les calculs compliqués et, par commodité, vous pouvez choisir d’inclure ces dépenses dans l’une ou l’autre catégorie. Par exemple, vous pouvez avoir un coût fixe de base pour le travail et un coût supplémentaire qui varie en fonction de la quantité de produits vendus. Naturellement, l’exactitude de votre seuil de rentabilité dépend de l’exactitude des données que vous saisissez. Si la formule est appliquée à des données inexactes, le résultat sera peu fiable.

La formule de cette notion est simpliste. De nombreuses entreprises ont plusieurs produits à des prix différents et ces variantes ne sont pas prises en compte. Vous pouvez appliquer la formule à un produit à la fois, ou calculer le prix moyen en fonction des différents produits vendus. Dans ce cas, il est préférable de supposer différents scénarios pour faire une prévision plus précise. Ce modèle suppose qu’un seul facteur change à la fois. En revanche, si vous baissez le prix et vendez plus, les frais variables peuvent diminuer. Cela peut être dû à un pouvoir d’achat plus élevé ou à une plus grande efficacité du travail. En conclusion, il ne s’agit que d’une estimation.

L’analyse du seuil de rentabilité ignore les fluctuations périodiques. Il examine l’intervalle de temps auquel se rapportent les coûts fixes (généralement mensuel). Vous verrez combien d’unités se vendent au cours du mois. Pourtant, vous ne verrez pas comment les choses changent si les ventes fluctuent d’une semaine à l’autre ou selon la saison ou l’année. Vous devez donc vous appuyer sur une bonne gestion de la trésorerie et, si possible, sur des prévisions de ventes solides.

En outre, la formule ne tient pas compte des développements futurs. L’analyse du seuil de rentabilité ne porte que sur le présent immédiat. Si les matières premières dont vous avez besoin par la suite devaient doubler leur prix, le seuil de rentabilité deviendrait beaucoup plus élevé. Mais si vous les augmentez, vous risquez de perdre des clients. Cet équilibre délicat est en constante évolution.

Votre entrée sur le marché aura un impact sur les concurrents qui auront un impact sur vous. Par exemple, en modifiant les prix, les concurrents peuvent influencer la demande de vos produits, ce qui vous pousse à les modifier. Si leur croissance est rapide et que la disponibilité d’une matière première que vous utilisez diminue, les coûts peuvent augmenter. En conclusion, l’analyse du point d’équilibre vous permet de bien comprendre les conditions de base du succès et est pratiquement obligatoire. Mais ce n’est pas la seule recherche que vous devez faire avant de créer une entreprise ou d’apporter des modifications à une entreprise existante.

Stratégies pour abaisser le seuil de rentabilité

Si le chiffre semble irréaliste ou inatteignable, ne vous inquiétez pas. Vous pouvez toujours apporter des modifications pour abaisser le seuil de rentabilité.

Essayer de trouver un moyen de réduire les coûts fixes. Plus ils baissent, moins vous aurez d’unités à vendre pour atteindre le seuil de rentabilité. Par exemple, si vous envisagez d’ouvrir un magasin et que les chiffres ne s’additionnent pas, envisagez plutôt de vendre en ligne

Si vous augmentez les prix, vous n’aurez pas à vendre beaucoup d’unités pour atteindre le point d’équilibre, la marge de contribution par unité vendue sera plus élevée. Considérez combien le marché est prêt à payer et les attentes que cela entraîne. Vous n’aurez pas à vendre beaucoup d’unités, mais les ventes devront être suffisantes. Si vous augmentez encore les prix, les acheteurs peuvent s’attendre à un meilleur produit ou à un meilleur service à la clientèle.

C’est généralement l’option la plus difficile, surtout si vous venez de créer une entreprise. Mais plus votre entreprise se développe, plus il vous sera facile de réduire les frais variables. Il vaut la peine de réduire les coûts en négociant avec les fournisseurs, en changeant de fournisseur ou en modifiant le processus de production. Par exemple, vous pouvez trouver qu’il est moins cher d’utiliser des flocons de polystyrène pour l’emballage que du papier bulle pour protéger les envois fragiles.