Le souci est très fréquent : à la fin du mois, des chiffres clés de toutes sortes de contenus techniques sont envoyés avec diligence. Et ce à tous les niveaux de l’entreprise : centres de profit, portefeuilles, segments, entreprises individuelles, sous-groupes, groupe global, etc. Générés dans différents systèmes et par tableur. Et s’il faut déjà beaucoup de temps pour générer les chiffres clés respectifs, la validation et le rapprochement avec d’autres chiffres clés prennent encore plus de temps. Avant la fin du mois, jusqu’à ce que d’importants paramètres de contrôle soient disponibles, il n’est pas rare que cette structure de processus, fragile et pratiquée de longue date, s’embrouille. Surtout lorsque les membres du conseil d’administration, les auditeurs ou les superviseurs demandent un autre aperçu des chiffres ou même une prévision pour l’avenir.

Comment contrer la folie des dates clés ?

En fin de compte, il s’agit toujours de valeurs de dates clés telles que les chiffres de risque et les soldes financiers, bien sûr. La production de ces chiffres à une date clé définie ne peut être discutée à l’écart. Toutefois, il est possible d’accélérer le processus en utilisant la vue.

Document au lieu de la vue de fin de période

Un élément essentiel pour améliorer l’efficacité du processus est l’utilisation des documents financiers comme base de nombreuses évaluations. Les plates-formes techniques modernes offrent la possibilité de générer des bilans à partir de millions et de milliards de lignes de documents en appuyant sur un bouton – à n’importe quelle granularité et à n’importe quel moment du mois. Cela signifie que des analyses et des prévisions réelles peuvent être effectuées sur le résultat même quelques jours avant la fin du mois. Pourquoi ne pas corriger les erreurs qui se produisent au cours du mois plutôt que dans le processus de clôture déjà mouvementé ? La condition préalable est l’existence de documents financiers détaillés correspondants qui contiennent non seulement l’imputation mais aussi d’autres attributs pour la comptabilité interne et externe. Et ce, pour toutes les filiales du groupe. Leur acquisition n’est certainement pas une tâche facile. Mais cette approche résout un problème que connaissent aujourd’hui de nombreux entrepôts de données dans les banques, à savoir celui de se concentrer sur un pur ultimatum.

En poussant la réflexion plus loin, on arrive à une vision de la gestion des groupes en temps réel. En faisant en sorte que toutes les filiales enregistrent chaque écriture comptable en temps réel dans un grand livre central du groupe, la situation de la société (entière) peut être consultée à tout moment. Grâce aux informations sur le partenaire commercial – interne au groupe – stockées sur le document, les transactions internes peuvent être éliminées en appuyant sur un bouton et ainsi des vues flexibles du groupe, des sous-groupes et des établissements individuels peuvent être générées.

Fusion des disciplines financières sur une plateforme centrale

En plus de la comptabilité et donc de la vue du droit commercial, une image complète du domaine financier d’une banque nécessite d’autres domaines, à savoir la vue interne des revenus et des coûts et la vue réglementaire dans l’environnement du Reporting. Idéalement, ces domaines calculent leurs chiffres clés respectifs directement sur la base des informations générées conformément au droit commercial, c’est-à-dire les documents ou les bilans qui en découlent. Étant donné qu’ils doivent répondre aux exigences les plus élevées en matière d’exhaustivité et d’exactitude en raison des processus de contrôle associés, ils conviennent parfaitement comme base pour les calculs ultérieurs. Seule une telle base de données uniforme permet de réduire considérablement les efforts et les délais de rapprochement entre les disciplines financières.

En plus de centraliser les documents financiers, une plateforme financière complète nécessite également des informations supplémentaires telles que les données de base des partenaires et des transactions, les flux de trésorerie et la gestion des risques à travers ses chiffres, pour n’en citer que quelques-unes. Ces données doivent donc également être stockées sur la plate-forme financière ou être accessibles via celle-ci.

Le domaine de la finance et notamment la gestion de la comptabilité dans les banques ainsi que dans d’autres entreprises est particulièrement adapté à l’utilisation de composants logiciels standard en raison de sa forte dépendance à l’égard de spécifications externes. Ce fait a toujours été reconnu et est de plus en plus encouragé par les initiatives actuelles en matière de surveillance, notamment dans le domaine de la déclaration. L’individualisation des modèles de données est un modèle d’élimination progressive dans ce domaine. Il faut donc un fournisseur de logiciels capable de couvrir l’ensemble des besoins de l’entreprise et de relier les différents composants de manière significative et rentable. Les PGI offrent un portefeuille de solutions complet à cet effet.

En outre, avec des applications de management de la performance, les PGI fournissentt un puissant outil de calcul des coûts qui, outre l’affectation et la répartition performantes des coûts et des recettes, peuvent également effectuer le calcul des coûts au niveau d’une transaction unique. Cela est combiné avec la possibilité de lire les soldes directement à partir de la comptabilité sans avoir à les enregistrer à nouveau dans votre propre stockage de données. Cela signifie que les corrections comptables sont toujours immédiatement incluses dans le calcul des chiffres clés du contrôle interne. 

Conclusion : des vues flexibles des documents comme objectif

Une gestion moderne dans le domaine financier d’une banque ne devrait plus être basée uniquement sur des considérations de dates clés, mais plutôt évoluer vers des vues flexibles des documents. Les PGI rendent cela possible avec des logiciels de gestions de ressources et peuvent fournir des références de plusieurs industries pour l’approche de Central Finance décrite. En outre, des logiciels spécifiques aux banques peuvent être intégrés de manière transparente. Les outils d’analyse et de rapport correspondants permettent ensuite de visualiser à la fois les données sources uniformes et tout type de données de résultats générées, qui peuvent être combinées à volonté pour les évaluations.